프리랜서나 1인 사업자가 가장 두려워하는 단어 중 하나는 단연 ‘세금’입니다.
매년 특정 시기가 다가오면 “이번엔 또 얼마나 나올까”라는 불안이 먼저 앞섭니다. 심지어 매출이 크게 늘지 않았음에도 세금 고지서를 받는 순간, 마치 예상하지 못한 큰 사고를 맞은 것처럼 느끼는 경우도 많습니다.
이 때문에 많은 프리랜서가 이렇게 말합니다.
“프리랜서는 세금이 너무 많다”, “열심히 벌어도 다 세금으로 나간다”.
그러나 구조를 들여다보면, 대부분의 경우 문제는 세금의 액수 자체가 아니라 세금이 나오는 방식과 타이밍에 있습니다. 프리랜서 세금이 유독 ‘폭탄’처럼 느껴지는 이유는, 준비되지 않은 상태에서 한꺼번에 마주하기 때문입니다.
원천징수는 세금을 냈다는 느낌을 지워버립니다
프리랜서 세금 구조의 첫 번째 혼란은 원천징수에서 시작됩니다.
프리랜서 소득의 상당수는 지급 시점에 일정 비율이 미리 떼어지고 입금됩니다. 대표적인 것이 3.3% 원천징수입니다.
문제는 이 방식이 심리적으로 매우 애매하다는 점입니다.
세금을 납부하고 있음에도, 실제로 세금을 냈다는 감각은 거의 남지 않습니다. 통장에 들어오는 금액만 보게 되기 때문입니다.
이로 인해 두 가지 착각이 발생합니다.
첫째, 세금을 이미 충분히 낸 것처럼 느끼게 됩니다.
둘째, 나중에 추가로 세금을 낼 일이 없을 것처럼 생각하게 됩니다.
하지만 원천징수는 말 그대로 ‘선납’의 개념일 뿐, 최종 세금이 아닙니다. 연간 소득을 기준으로 다시 계산하면 추가 납부가 발생하는 경우가 많습니다. 이 차액이 바로 종합소득세로 이어집니다.
프리랜서는 이 과정을 체계적으로 인식하지 못한 채, 원천징수 이후의 금액을 실질적인 소득 기준으로 삼습니다. 이때부터 이미 세금 준비는 어긋나기 시작합니다.
종합소득세와 부가세는 항상 뒤늦게 등장합니다
프리랜서 세금이 ‘폭탄’처럼 느껴지는 가장 큰 이유는, 종합소득세와 부가가치세가 한참 뒤에 한꺼번에 나타나기 때문입니다.
프리랜서는 일을 하는 순간 세금을 체감하지 않습니다.
수입이 들어오는 시점과 세금을 내는 시점 사이에 몇 개월, 길게는 1년 가까운 시간 차이가 발생합니다. 이 시간 동안 세금은 머릿속에서 점점 희미해집니다.
문제는 이 기간 동안의 소비와 지출입니다.
프리랜서는 세금을 제외하지 않은 금액을 기준으로 생활비를 설계하고, 고정비를 늘리고, 때로는 미래를 낙관합니다. 그렇게 시간이 흐른 뒤, 종합소득세 신고 기간이 되면 한꺼번에 큰 금액을 마주하게 됩니다.
부가가치세 역시 비슷합니다.
부가세는 내가 번 돈이 아니라 ‘잠시 보관하고 있다가 대신 내주는 돈’에 가깝습니다. 하지만 많은 프리랜서는 부가세를 따로 분리하지 않고, 일반 수입과 섞어 사용합니다. 그러다 납부 시점이 되면 통장에 남아 있는 현금이 부족해집니다.
이때 세금은 더 이상 비용이 아니라, 갑작스러운 위협처럼 느껴집니다.
사전에 준비하지 않았기 때문에 감정적으로도 더 크게 다가옵니다.
결국 세금이 많아서가 아니라, 세금이 등장하는 타이밍이 늦고 한꺼번에 오기 때문에 폭탄처럼 인식되는 것입니다.
세금 문제의 본질은 금액이 아니라 구조입니다
프리랜서 세금 문제를 개인의 절약이나 의지 문제로 접근하면 해결이 어렵습니다.
세금은 줄이는 대상이 아니라, 미리 분리하고 준비해야 하는 구조적 요소이기 때문입니다.
프리랜서에게 필요한 것은 세금을 아끼는 기술보다, 세금을 자연스럽게 감당할 수 있는 구조입니다. 이를 위해 가장 중요한 인식 전환은 다음과 같습니다.
세금은 나중에 내는 돈이 아니라, 벌 때부터 이미 내 것이 아닌 돈이라는 점입니다.
이 관점으로 바뀌지 않으면, 아무리 많이 벌어도 세금 시즌마다 같은 충격을 반복하게 됩니다.
실제로 안정적인 프리랜서들은 세금을 특별한 사건으로 받아들이지 않습니다. 매출이 발생하는 순간부터 일정 비율을 분리하고, 그 돈은 아예 없는 돈처럼 취급합니다. 그래서 납부 시점에도 생활이 크게 흔들리지 않습니다.
반대로 세금이 늘 폭탄처럼 느껴진다면, 이는 세금이 과도해서가 아니라 세금을 고려하지 않은 채 생활 구조를 만들어왔다는 신호일 가능성이 큽니다.
프리랜서에게 세금은 피할 수 없는 비용입니다.
중요한 것은 그 비용을 언제, 어떤 방식으로 인식하느냐입니다.
프리랜서 세금이 유독 무겁고 무섭게 느껴지는 이유는 명확합니다.
세금이 많아서가 아니라, 준비되지 않은 상태에서 뒤늦게 마주하기 때문입니다.
원천징수로 감각이 흐려지고,
종합소득세와 부가세가 한꺼번에 등장하면서,
세금은 비용이 아니라 위기처럼 인식됩니다.
하지만 구조를 바꾸면 상황은 달라집니다.
세금을 ‘나중의 문제’가 아니라 ‘지금의 구조’로 받아들이는 순간,
프리랜서의 현금 흐름과 심리적 안정감은 눈에 띄게 달라집니다.